承兑贴息的计算

前些年（承兑汇票还印在专用纸上的那些年）因为工作关系，虽然不经手这些，但也会经常接触到隔壁财务部有未到期承兑需要贴现的事务，这时就需要计算同一张承兑，在不同银行贴现会产生的贴现利息（贴息）差异，一年下来也能给公司节约些财务成本的。当年也偷师学了两手，前几天突然遇到有朋友微信问我问这个问题，说是网搜的没看明白，给他讲解之后，我干脆整理一份放这里，以后再有人问就简单多了。

如今的承兑汇票方便多了，电子的，大家随意背书，无需签章，不存在因模糊而导致需要出证明什么的。2023年又有了可拆分的等分化票据，一张大票可以拆分成多张小票，拆分金额同样精确到分，更是便捷的不得了，承兑可以当现金用了。当然，电子承兑也免不了要贴现。

按年利率计算

票面金额 * 贴现率 * 计息时长 = 贴现利息

如：50万承兑，年贴现率为4.68%，按照半年计息，计算如下：

500000 * 4.68% * 0.5 = 11700 元

按月利率计算

在实际工作中，因为票据的承兑期限一般都不超过一年，尤其很少会有人拿着还有一年才到期的汇票去贴现，所以不少银行习惯按照月利率给用户报价，而非使用年利率，这就需要转换一下：月利率 = 年利率 / 12，如：4.68% / 12 = 0.39%。

但是为了表达方便，大家又会将这个0.39%转化为3.9‰，于是口头会直接说：“利率3.9”或者“月利3.9”。

因此，计算时需要注意，年利率是百分之几，而月利率是千分之几。

如：同样一张承兑，贴现率为月利率3.9‰，计息90天，计算如下：

500000 * 3.9‰ * 3 = 5850 元

按日利率计算

银行的承兑汇票贴现，一般都是按日计息，如：计息日83天，则需将月利率转化为日利率，日利率 = 月利率 / 30，具体计算如下：

日利率为了口头表达方便，又会转化为万分之几，如3.9‰ / 30 =1.3‱。

500000 * 1.3‱ * 87 = 5655 元

倒算利率

有时对方可能很忙，懒得跟你详细说利率是多少，咨询后，银行给的答复是：“这张票大约xxxx元”然后就挂了电话。所以就要自己倒算利率了。

由利息金额倒算出年利率、月利率、日利率

倒算利率也很简单，银行都是按天计息，但报的利率一般会是年利率或者月利率，那么公式如下：

贴现日利率 = 贴现利息 / 票面金额 / 计息天数 = X ‱ 万分之几

如此，就可以倒算出这张汇票的贴息日利率。

然后用日利率乘一下就行了。仍然要注意的还是分母不同。
月利率 = 日利率 * 30 = X ‰ 千分之几
年利率 = 月利率 * 12 = X % 百分之几

如：还是这张票，剩92天到期，利息6000元。那么可以如下这样计算可以得出：

日利率为 = 6000 / 500000 / 90 * 10000 ≈ 1.304 ‱
月利率为 = ( 1.304‱ / 10000 ) * 30 * 1000 ≈ 3.913 ‰
年利率为 = ( 3.9‰ / 1000 ) * 12 * 100 ≈ 4.695% ≈ 4.7%

计算结果仅作为参考

为什么说计算结果仅作为参考呢？因为在实际贴现过程当中，会存在不同银行政策和系统不同的问题，会导致计息日有时会多出一两天，或者计算精度不同产生细微差异。这些都会影响准确的贴现利息金额或者贴现利率。所以，最终实际结算的利息金额还是以银行单据为准的，但是一般差距都极小。